Сибмама - о семье, беременности и детях

[wonderjul]

MargoM
Я рассылки видела, но отчет не подавала. Решила, что это не относится ко мне
Это все свои организации мне надо мониторить на предмет выплат иностранцам? У меня и импорт, и транспортные перевозки
В выборку центробанка попала с ними, еще и это теперь. А то все думала, чем бы заняться

_________________


Весело тут у вас...

[Карта № 000212]

MargoM
Я рассылки видела, но отчет не подавала. Решила, что это не относится ко мне
Это все свои организации мне надо мониторить на предмет выплат иностранцам? У меня и импорт, и транспортные перевозки
В выборку центробанка попала с ними, еще и это теперь. А то все думала, чем бы заняться

_________________


Весело тут у вас...

[Stasy]

wonderjul
а я видимо пропустила((
но тоже не сдавала.
надо в налоговую написать видимо официальное письмо. пусть пояснят

_________________
Ведение бухгалтерского и налогового учета. Восстановление учета. Работа с экспортом/импортом (в том числе в рамках ЕАЭС). Валютный контроль https://forum.sibmama.ru/viewtopic.php?t=1831629

[MargoM]

Stasy
в том то и дело, я тоже ничего не видела. специально потом просмотрела то, что от ИТС приходило - не было ничего.
видимо штрафы нужны. у меня так вообще прибыль ежемесячная, сколько же мы этих расчетов не сдали или сдали не вовремя.

Добавлено спустя 2 минуты 51 секунду:

Я им сразу после получения уведомления о вызове звонила. Говорю - не надо же нам сдавать. Они - надо, у нас информация от банков, что были у вас платежи. Сдавайте. Но по поводу квартальных-ежемесячных они сами ничего не знали.

Из Консультанта:

[Stasy]

MargoM
То есть в новый раздел 5 расчета нужно включить информацию о доходах, полученных иностранными организациями от реализации товаров на территории РФ


но у нас же реализация товаров не на территории РФ, а на территории Китая (например)

вообще непонятно

попробую позвонить все таки сначала.

у вас какая налоговая?



это как с ПСВ за последний месяц периода. большая часть бухов сдает, а налоговая типа не надо (хотя ради штрафа потом вывернут что нужно)

а вообще думаю что стоит написать письмо

_________________
Ведение бухгалтерского и налогового учета. Восстановление учета. Работа с экспортом/импортом (в том числе в рамках ЕАЭС). Валютный контроль https://forum.sibmama.ru/viewtopic.php?t=1831629

[MargoM]

Stasy
Кировская.
Да я тоже сижу, голова кругом. Получается, что нет у нас доходов от источников в РФ. Но налоговики смотрят просто - были оплаты иностранному контрагенту, надо подавать.
Вам раз не пришло ничто, можно и письмо написать. Я за расчётный счёт испугалась.
Ещё вопрос на клерке задавала, ответили что мне вообще за октябрь, ноябрь и 12 месяцев надо было сдавать. Погребс. Я не согласна, но спорить с ним не стала. Новая форма же с отчётности за год.
Кстати, в 1с расчёт так и заполняется, как налоговики говорят - были оплаты, заполняется, не было - нулевые выходят

[Stasy]

MargoM
понятно.
подумаю как сделать. раньше времени точно не буду сама подавать.

ответ Погребса тоже видела.
странно что он прям так безапелляционно на сторону налоговой встал.

_________________
Ведение бухгалтерского и налогового учета. Восстановление учета. Работа с экспортом/импортом (в том числе в рамках ЕАЭС). Валютный контроль https://forum.sibmama.ru/viewtopic.php?t=1831629

[wonderjul]

MargoM
Stasy
Вот вчерашнее на главкниге

Скрытый текст: Показать В связи с многочисленными вопросами налогоплательщиков о порядке заполнения и представления в налоговые органы расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов ФНС наконец-то выпустила свои разъяснения. Какие выплаты все-таки необходимо указывать в расчете? А какие в расчете можно и не отражать? Об этом — далее. ФНС разъяснила, как заполнять расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям Оплата иностранному поставщику за импортный товар В разъяснениях ФНС ссылается на свое прежнее Письмо, которое касается порядка заполнения старой формы расчета. И еще раз подтверждает, что отражению в представляемом налоговым агентом в ИФНС налоговом расчете подлежат выплачиваемые иностранной организации доходы, которые в соответствии со ст. 309 НК РФ признаются доходами от источников в РФ (в том числе и не подлежащие налогообложению в России). При этом ФНС отмечает, что доходы иностранных организаций, полученные от сделок по реализации товаров в адрес российских лиц, не являются доходами от источников в РФ и в расчете могут не отражаться. Выходит, платежи иностранным поставщикам по импортным контрактам в расчете (в разделе 5) можно не указывать. И если, кроме них, других платежей иностранным организациям у вас нет, то и расчет представлять не надо. Вместе с тем если за I квартал расчет с заполненным разделом 5 вы уже подали и есть платежи иностранным поставщикам в последующие периоды, то ИФНС, скорее всего, попросит разъяснить отсутствие расчета за эти периоды. В ответ на требование вы можете направить налоговикам свои пояснения и приложить Письмо ФНС с разъяснениями. Или продолжить сдавать расчет с заполненным разделом 5 за квартал, в котором прошли соответствующие выплаты. Тем более что его порядок заполнения предельно прост. Здесь надо указать только код дохода «33» и совокупную сумму выплаченного по импортным контрактам дохода. Доходы от выполнения работ/оказания услуг на территории иностранного государства По разъяснениям ФНС, доходы от выполнения работ и оказания иностранной организацией услуг вне территории РФ в целях НК РФ также не являются доходами от источников в России. А значит, и в расчете могут не отражаться. Если других платежей иностранным организациям у вас нет, то налоговый расчет вообще можно не представлять. Сложность, как и прежде, заключается в порядке определения места выполнения работ/оказания услуг (на территории РФ или за ее пределами). НК РФ прямого ответа на этот вопрос не дает. Как определить место выполнения работ/оказания услуг для налога на прибыль Сразу скажем, что четкого ответа на этот вопрос в Письме ФНС нет. Есть только рекомендации налоговикам на местах при оценке места выполнения работ/оказания услуг иностранной организацией руководствоваться широким перечнем фактов, обстоятельств и сведений. И приведены примеры работ/услуг, место выполнения/оказания которых может рассматриваться как территория иностранного государства. В частности, это: •услуги по обучению персонала российской организации, которое проводится вне территории РФ; •туристические услуги, оказанные на территории иностранного государства; •выполнение для российского налогоплательщика проектно-изыскательских работ для реализации промышленных проектов вне территории РФ; •пусконаладочные работы оборудования, установленного на территории иностранного государства; •информационные, аудиторские, консультационные услуги, оказанные иностранным контрагентом удаленно; •прочие работы/услуги, место оказания которых не может быть однозначно определено как территория РФ. Если из-за неопределенности с местом реализации выполненных иностранной организацией работ/оказанных услуг вы приняли решение отражать суммы выплаченных доходов в расчете и сдавать его в ИФНС, то заполнять надо раздел 4 расчета. Место реализации работ/услуг, если иностранная организация — взаимозависимое лицо ФНС напоминает, что если иностранный контрагент — взаимозависимое лицо, то для определения места реализации любых выполненных им работ и оказанных услуг существуют особые правила. Такие работы считаются выполненными, а услуги — оказанными на территории РФ, если покупатель работ/услуг осуществляет свою деятельность на территории РФ. В этом случае при выплате дохода иностранной организации придется удерживать налог на прибыль и сдавать налоговый расчет. * * * В своих разъяснениях ФНС также напоминает о штрафных санкциях, предусмотренных за непредставление расчета. В частности, если налоговый агент не сдал расчет в течение 20 дней по истечении установленного срока, налоговый орган примет решение о приостановлении операций по его счетам в банке. А еще за несдачу расчета в установленный срок грозит штраф в размере 5% неуплаченной суммы налога, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 руб. Но ФНС рекомендует региональным налоговым службам не допускать необоснованного взыскания штрафов и приостановления операций по банковским счетам налогоплательщиков в связи с неподачей расчетов. Скрыть

<Письмо> ФНС России от 03.05.2024 № ШЮ-4-13/5215@
"Об обязанности по представлению Налоговых расчетов"

_________________


Весело тут у вас...

[Карта № 000212]

MargoM
Stasy
Вот вчерашнее на главкниге

Скрытый текст: Показать В связи с многочисленными вопросами налогоплательщиков о порядке заполнения и представления в налоговые органы расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов ФНС наконец-то выпустила свои разъяснения. Какие выплаты все-таки необходимо указывать в расчете? А какие в расчете можно и не отражать? Об этом — далее. ФНС разъяснила, как заполнять расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям Оплата иностранному поставщику за импортный товар В разъяснениях ФНС ссылается на свое прежнее Письмо, которое касается порядка заполнения старой формы расчета. И еще раз подтверждает, что отражению в представляемом налоговым агентом в ИФНС налоговом расчете подлежат выплачиваемые иностранной организации доходы, которые в соответствии со ст. 309 НК РФ признаются доходами от источников в РФ (в том числе и не подлежащие налогообложению в России). При этом ФНС отмечает, что доходы иностранных организаций, полученные от сделок по реализации товаров в адрес российских лиц, не являются доходами от источников в РФ и в расчете могут не отражаться. Выходит, платежи иностранным поставщикам по импортным контрактам в расчете (в разделе 5) можно не указывать. И если, кроме них, других платежей иностранным организациям у вас нет, то и расчет представлять не надо. Вместе с тем если за I квартал расчет с заполненным разделом 5 вы уже подали и есть платежи иностранным поставщикам в последующие периоды, то ИФНС, скорее всего, попросит разъяснить отсутствие расчета за эти периоды. В ответ на требование вы можете направить налоговикам свои пояснения и приложить Письмо ФНС с разъяснениями. Или продолжить сдавать расчет с заполненным разделом 5 за квартал, в котором прошли соответствующие выплаты. Тем более что его порядок заполнения предельно прост. Здесь надо указать только код дохода «33» и совокупную сумму выплаченного по импортным контрактам дохода. Доходы от выполнения работ/оказания услуг на территории иностранного государства По разъяснениям ФНС, доходы от выполнения работ и оказания иностранной организацией услуг вне территории РФ в целях НК РФ также не являются доходами от источников в России. А значит, и в расчете могут не отражаться. Если других платежей иностранным организациям у вас нет, то налоговый расчет вообще можно не представлять. Сложность, как и прежде, заключается в порядке определения места выполнения работ/оказания услуг (на территории РФ или за ее пределами). НК РФ прямого ответа на этот вопрос не дает. Как определить место выполнения работ/оказания услуг для налога на прибыль Сразу скажем, что четкого ответа на этот вопрос в Письме ФНС нет. Есть только рекомендации налоговикам на местах при оценке места выполнения работ/оказания услуг иностранной организацией руководствоваться широким перечнем фактов, обстоятельств и сведений. И приведены примеры работ/услуг, место выполнения/оказания которых может рассматриваться как территория иностранного государства. В частности, это: •услуги по обучению персонала российской организации, которое проводится вне территории РФ; •туристические услуги, оказанные на территории иностранного государства; •выполнение для российского налогоплательщика проектно-изыскательских работ для реализации промышленных проектов вне территории РФ; •пусконаладочные работы оборудования, установленного на территории иностранного государства; •информационные, аудиторские, консультационные услуги, оказанные иностранным контрагентом удаленно; •прочие работы/услуги, место оказания которых не может быть однозначно определено как территория РФ. Если из-за неопределенности с местом реализации выполненных иностранной организацией работ/оказанных услуг вы приняли решение отражать суммы выплаченных доходов в расчете и сдавать его в ИФНС, то заполнять надо раздел 4 расчета. Место реализации работ/услуг, если иностранная организация — взаимозависимое лицо ФНС напоминает, что если иностранный контрагент — взаимозависимое лицо, то для определения места реализации любых выполненных им работ и оказанных услуг существуют особые правила. Такие работы считаются выполненными, а услуги — оказанными на территории РФ, если покупатель работ/услуг осуществляет свою деятельность на территории РФ. В этом случае при выплате дохода иностранной организации придется удерживать налог на прибыль и сдавать налоговый расчет. * * * В своих разъяснениях ФНС также напоминает о штрафных санкциях, предусмотренных за непредставление расчета. В частности, если налоговый агент не сдал расчет в течение 20 дней по истечении установленного срока, налоговый орган примет решение о приостановлении операций по его счетам в банке. А еще за несдачу расчета в установленный срок грозит штраф в размере 5% неуплаченной суммы налога, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 руб. Но ФНС рекомендует региональным налоговым службам не допускать необоснованного взыскания штрафов и приостановления операций по банковским счетам налогоплательщиков в связи с неподачей расчетов. Скрыть

<Письмо> ФНС России от 03.05.2024 № ШЮ-4-13/5215@
"Об обязанности по представлению Налоговых расчетов"

_________________


Весело тут у вас...

[MargoM]

wonderjul
Спасибо.
Видимо сейчас письмо напишу, что мы не должны были сдавать расчёты за 1, 2 и 3 кварталы 2023 года. А если штрафовать начнут, буду пытаться оспорить.

[Stasy]

wonderjul
вот. как раз контур тоже (по ссылке) на это упирает.
а вы можете высылать это письмо на почту (у меня в профиле) . Заранее спасибо!

MargoM
ну получается и за год не должны были

_________________
Ведение бухгалтерского и налогового учета. Восстановление учета. Работа с экспортом/импортом (в том числе в рамках ЕАЭС). Валютный контроль https://forum.sibmama.ru/viewtopic.php?t=1831629

[Бандитка]

Имбирный пряник
Я сегодня отправила на пособие до 1.5 лет отцу ребёнка, встало тоже 730 дней. Буду теперь завтра смотреть, вдруг он болел в прошлых годах))) Плохо буду спать теперь
И так плохо сплю второй месяц уже, думаю ночью о работе.

Добавлено спустя 6 минут 8 секунд:

Я вообще по зар.плате бухгалтер, но что-то в этом году коллега,которая остальным занималась, то болела, то отдыхала, а в июне и вовсе уволилась. Я из 6 мес. этого года одна работаю месяца 4, мозг кипит. Бардак везде, где ни возьмись. Квартальная отчётность на носу, с 1 июля придёт новая работница, пока научу её, вообще сдохнуть можно.
Осталась этим летом без отпуска.

[MargoM]

Stasy
да, поэтому и буду в случае, если начнут штрафовать, писать, что мы вообще не должны сдавать этот расчет.
как эти расчеты аннулируются тоже не известно.
в общем-то я могу и дальше их сдавать, только штрафы не нужны.

[MargoM]

Даже исходя из пояснений Контура мы должны предоставлять этот расчет. В статье Контура основной упор делается на то, что если право собственности на товар переходит на территории другого государства, то не надо расчет подавать. У нас по договору переход права собственности на товар происходит на складе покупателя, то есть на территории РФ.

[Stasy]

MargoM
у нас поставки переход права собственности или EXW (на складе продавца) или в момент передачи первому перевозчику

_________________
Ведение бухгалтерского и налогового учета. Восстановление учета. Работа с экспортом/импортом (в том числе в рамках ЕАЭС). Валютный контроль https://forum.sibmama.ru/viewtopic.php?t=1831629

[MargoM]

[Натик82]

MargoM
Спасибо большое! Актуально!

_________________




Бухгалтерское и налоговое сопровождение. Отчетность.